Introduction
Lorsque vous lancez votre activité en micro-entreprise, la gestion de la TVA semble souvent lointaine. Grâce à la franchise de TVA, les autoentrepreneurs n’ont pas à facturer cette taxe, ce qui simplifie grandement le démarrage.
Mais attention : dès que le seuil de chiffre d’affaires est dépassé, la TVA s’applique immédiatement. Sans préparation, cela peut devenir une source de stress, d’erreurs sur vos factures… et de mauvaises surprises avec l’administration fiscale.
Bonne nouvelle : la TVA est plus simple qu’on ne le croit. Il suffit de comprendre les principes de base et de disposer des bons outils.
Qu’est-ce que la franchise de TVA ?
La franchise en base de TVA permet aux micro-entrepreneurs de ne pas facturer la TVA tant qu’ils restent en dessous d’un certain seuil annuel de chiffre d’affaires.
- Concrètement, vos factures doivent comporter la mention : « TVA non applicable – art. 293 B du CGI ».
- Votre client paie donc le prix indiqué, sans TVA ajoutée.
C’est un avantage pour rester compétitif au démarrage, mais il faut rester vigilant : le jour où vous dépassez les seuils, la TVA devient obligatoire.
Les seuils à connaître
En 2025, les seuils diffèrent selon l’activité :
- Livraisons de biens, ventes à consommer sur place et prestations d’hébergement : seuil de base à 85 000 €, seuil majoré : 93 500 €
- Prestations de service et activités libérales (hors avocats) : seuil de base à 37 500 €, seuil majoré : 41 250 €
- Professions réglementées (avocats, auteurs, cession de droits d’auteur, œuvres de l’esprit : seuil de base à 50 000 € , seuil majoré : 55 000 €
- Autres activités (professions non réglementées, activités diverses) : seuil de base à 35 000 €, seuil majoré : 38 500 €
Important : la TVA s’applique dès le 1er jour du mois du dépassement. Si vous facturez encore sans TVA, vous devrez tout de même la reverser.
Une réforme repoussée à 2026 : ce qu’il faut savoir
Une réforme prévoyait de fixer un seuil unique à 25 000 € (et un seuil de tolérance à 27 500 €) pour toutes les activités, quelle que soit leur nature. Initialement prévue pour 2025, son application a été repoussée.
- Le gouvernement a finalement décidé de suspendre cette réforme jusqu’au projet de loi de finances pour 2026.
- Pendant toute l’année 2025, les seuils actuels restent en vigueur.
- En clair : rien ne change pour l’instant, mais l’avenir pourrait voir un abaissement significatif, avec des effets majeurs sur votre rentabilité, vos prix et votre gestion administrative.
Les difficultés les plus fréquentes pour les autoentrepreneurs
- Suivre précisément son chiffre d’affaires et anticiper le dépassement.
- Comprendre les taux de TVA applicables (20 %, 10 %, 5,5 %, 2,1 %).
- Savoir à partir de quel moment la TVA doit être facturée.
- Remplir correctement sa première déclaration.
Ces points peuvent sembler contraignants, mais une fois les règles intégrées, la TVA devient une routine.
Les bonnes pratiques pour anticiper le passage à la TVA
- Mettre en place un tableau de suivi mensuel de votre chiffre d’affaires.
- Simuler vos prix avec TVA pour ajuster vos tarifs à temps.
- Vérifier le taux de TVA applicable à votre activité.
- S’exercer à remplir une déclaration Test avant d’y être soumis..
Se former pour maîtriser la TVA
La TVA n’est pas un frein lorsque vous êtes bien accompagné(e). C’est pourquoi je propose une formation d’une journée, 100 % pratique, qui vous permet de :
- Comprendre le fonctionnement de la TVA et ses taux.
- Calculer et déclarer la TVA efficacement.
- Créer votre propre outil de suivi sous Excel, adapté à votre facturation.
Cette formation s’adresse particulièrement aux autoentrepreneurs proches du dépassement des seuils, ou souhaitant anticiper les évolutions à venir (notamment la réforme envisagée en 2026).
Conclusion
La TVA est plus simple qu’il n’y paraît et constitue une étape naturelle dans le développement de votre activité. Pour 2025, les seuils restent inchangés — mais la réforme pourrait entrer en vigueur dès 2026. Il est donc préférable d’anticiper.
En vous préparant dès maintenant, vous évitez les erreurs, gagnez en sérénité et renforcez votre professionnalisme. Bien maîtrisée, la TVA devient un levier de confiance et de croissance pour votre entreprise.